Flujo de caja

Flujo de caja

El flujo de caja representa la diferencia entre los cobros y pagos efectivamente realizados por una empresa durante un periodo determinado, reflejando su actividad operativa y financiera. A diferencia de los ingresos y gastos registrados contablemente, el flujo de caja muestra el impacto real en la tesorería. También conocido como flujo de tesorería, incluye dos conceptos principales:

  • Flujo de caja operativo: Beneficios después de impuestos más amortizaciones.
  • Flujo de caja libre: Resultado del flujo de caja operativo menos las inversiones necesarias para cubrir las necesidades operativas de la empresa, representando su liquidez efectiva.